Het kabinet werkt aan een nieuw plan voor een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) voor zelfstandigen. Het wetsvoorstel uit 2024 bleek niet uitvoerbaar volgens de Belastingdienst en het UWV. Eind 2025 moet het nieuwe plan klaar zijn.
De wet moet zelfstandigen financieel ondersteunen bij langdurige arbeidsongeschiktheid. Werknemers hebben al een vangnet, maar ondernemers niet. De regels en ingangsdatum van de verplichte AOV zijn nog niet vastgesteld. De minister wil eind 2025 een nieuw voorstel presenteren.
Een AOV verzekert ondernemers tegen inkomensverlies door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Momenteel is dit niet verplicht. Het wetsvoorstel uit 2024 stelde een verplichte AOV voor zelfstandigen die voor de inkomstenbelasting ondernemer zijn. De premie zou maximaal 195 euro per maand bedragen.
Veel zelfstandigen hebben geen AOV en zoeken andere oplossingen om het financiële risico bij arbeidsongeschiktheid te verminderen. Volgens het voorstel uit 2024 moet een ondernemer een AOV hebben als hij winst uit onderneming heeft voor de inkomstenbelasting. De verplichte AOV geldt niet voor bestuurders van rechtspersonen, ondernemers die grotendeels in loondienst werken, meewerkende echtgenoten en ondernemers die AOW ontvangen.
De jaarpremie bedraagt ongeveer 6,5 procent van de belastbare winst uit onderneming, inclusief MKB-winstvrijstelling en ondernemersaftrek. De ondernemer betaalt maximaal 195 euro per maand voor de AOV, gebaseerd op het minimumloon van 2024. De premie is fiscaal aftrekbaar en wordt betaald aan de Belastingdienst.
Het UWV betaalt na een jaar ziekte een arbeidsongeschiktheidsuitkering volgens het voorstel uit 2024. De uitkering loopt maximaal tot de AOW-leeftijd. Men heeft recht op een uitkering als men door ziekte of letsel niet meer in staat is het minimumloon te verdienen. De uitkering bedraagt 70 procent van de belastbare winst, maximaal gelijk aan het minimumloon. Dit verschilt van werknemers, waarbij het laatst verdiende loon wordt meegenomen.
Zelfstandigen met een particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering kunnen deze blijven gebruiken. Ondernemers die de verplichte AOV onvoldoende vinden of zich liever particulier verzekeren, kunnen gebruikmaken van een ‘opt-out’. De particuliere verzekering moet minimaal dezelfde premie en uitkering bieden als de verplichte AOV en doorlopen tot de AOW-leeftijd. Voor bestaande verzekeringen geldt een overgangsrecht.
Bron: KvK
